한·미 양국 CPA 라이선스로 설계하는 미국 비즈니스.
C-Corp / LLC 구조 설계부터 기장·급여·세무·보고까지.
에스더블유(SW) 공인회계사 사무소가 한국 본사와 미국 법인의 회계 흐름을 하나의 기준으로 실행합니다.
어떤 유형이신가요?
비즈니스 유형에 맞춰, 한·미 양국 CPA가 필요한 업무를 바로 연결합니다.
미국 진출을 준비하는 기업·개인
국내 사업 기반을 두고 미국 법인·투자·운영을 시작하는 경우
- 미국 법인 설립·세팅(C-Corp/LLC) 체크리스트
- 기장·재무제표·세무 보고(연방/주)
- Payroll·원천징수·Sales Tax 컴플라이언스
- Annual Report·Minutes·Good Standing 유지
글로벌 확장을 전제로 한 스타트업
SaaS·개발자·테크 기반 비즈니스 / 향후 투자·확장 고려
- C-Corp/LLC 구조 설계(주/델라웨어 선택 포함)
- Nexus·Sales Tax·디지털 과세 리스크 진단
- 운영 패키지: 기장·Payroll·월간 리포팅
- 국제거래/계약 구조 및 Transfer Pricing 기본 방향
미국 진출, 무엇부터 알아야 할까요?
실무에서 실제로 받은 질문을 하나씩 정리했습니다.
한국 소주·막걸리를 미국에 팔면 주류세는 얼마나 내나요?
소주는 미국에서 증류주로 분류돼 프루프 갤런당 $13.50의 연방 주류세가 붙고, 막걸리·와인형은 훨씬 낮습니다. 수입업자 허가, 라벨 승인, 통관 시 납부까지 CPA가 순서대로 정리합니다.
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미국 진출할 때 회계사무소는 어떻게 골라야 하나요?
미국 진출 회계사무소는 어느 주 CPA 자격인지와 그 자격이 공개 등록부에서 확인되는지부터 봅니다. 한국 측 ODI 신고·본사 보고, 설립 이후 기장·급여·세무 연속성, 원격 진행, 업무 범위 문서화까지 다섯 가지 기준과 확인 방법을 정리했습니다.
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식당 POS를 퀵북스에 연동하면 장부가 저절로 맞나요?
식당 POS(Toast·Square)를 QuickBooks에 연동하면 매출은 매일 자동으로 들어오지만 은행 입금액과 자동으로 맞지는 않습니다. 계정 매핑, 정산 대조 계정, 월말 점검 순서를 CPA가 정리합니다.
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한국 본사가 미국 가맹점 로열티를 받으면 세금을 얼마나 떼나요?
미국 가맹점이 한국 본사에 로열티를 보내면 기본 30%가 원천징수되지만, 한미조세조약을 적용하면 상표·노하우 사용료는 15%로 줄어듭니다. 필요한 서류와 한국 법인세 외국납부세액공제까지 CPA가 정리합니다.
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한국 식품 회사가 미국 공장 설비를 사면, 세금에서 한 번에 비용처리 되나요? (2026)
네, 요건이 맞으면 첫해에 100% 비용처리할 수 있습니다. 2026년 Section 179 한도는 $2,560,000이고 보너스 상각 100%는 영구 적용됩니다. 다만 캘리포니아는 따로 계산해야 하고 공장 건물은 별도 규정입니다. 설비 투자 전 확인할 점을 CPA가 정리합니다.
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한국 SaaS도 2027년부터 캘리포니아 판매세를 내야 하나요?
캘리포니아는 2027년 1월 1일부터 SaaS 등 디지털 제품에 판매세를 과세합니다(SB 122). 한국 회사도 캘리포니아 판매액이 연 50만 달러를 넘거나 LA 자회사 등 거점이 있으면 등록 대상이 됩니다. 게임·전자책 제외, 결제대행(MoR) 판매, 연말 체크리스트까지 정리했습니다.
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한·미 양국 CPA가 직접 책임지는 크로스보더 회계·세무는 무엇인가요?
한국과 미국의 회계·세무 기준을 동시에 이해하는 CPA가 설립부터 운영·보고까지 하나의 기준으로 설계합니다.
자격 및 범위
California CPA(Active) · 한국공인회계사(KICPA) 기반으로 미국 법인 설립, 기장, Payroll, 세무 보고, 컴플라이언스를 지원합니다.
핵심 전문 영역
자문 역량
- M&A·재무 자문: 인수·매각 관련 재무실사(Financial Due Diligence), 거래 구조 검토
- 기업가치평가: 기업·지분 가치평가, 409A 목적 비상장주식 가치평가
- 회계감사·재무보고: 회계감사 수행, 감사 대응 및 재무보고 체계 정비
- 한미 크로스보더 자문: 미국 진출 구조, 본사·자회사 간 거래·보고(Transfer Pricing 기본 방향 포함)
운영 업무
- 회계·세무 운영: 월/분기 기장(Bookkeeping)·재무제표, Payroll·원천징수·주별 Nexus 점검 및 Sales Tax 대응, 연방/주 소득세 보고 및 보고 체계 정리(본사/투자자 대응 포함)
- 법인 설립·유지: C-Corp / LLC 구조 설계 및 설립·세팅(EIN, Registered Agent 포함), Annual Report·Minutes·Good Standing 등 법인 유지 관리
- 한국 본사 보고: 미국 자회사의 K-IFRS 보고 패키지 작성, 내부거래 대사, 본사 재무팀·그룹 감사인 대응
양국 CPA의 차이
한국 본사와 미국 법인 사이의 거래·보고 흐름을 같은 기준으로 맞추고, 리스크(세무/컴플라이언스)를 선제적으로 통제합니다.
필요 시 국제거래/계약 구조(Transfer Pricing 기본 방향)까지 연계합니다.
두 자격이 각각 무엇을 할 수 있게 하는지, 그리고 공식 등록부에서 직접 확인하는 방법은 한·미 양국 CPA 자격 안내에 정리해 두었습니다.
두 나라 사무소는 어떻게 협업하나요?
한국과 미국 양국 사무소의 실시간 협업 체계로 시차와 국경 없는 원스톱 세무·회계 서비스를 제공합니다.
SW는 서울과 로스앤젤레스에서 일하는 한 회사입니다. 한국에서는 에스더블유 공인회계사 사무소로, 미국에서는 SW Accounting & Consulting Corp로 등록되어 있습니다.
원격으로 진행하는 것이 기본이고, 필요하면 직접 찾아가거나 서울 사무소에서 뵙습니다. 미국 법인 현장에도 방문합니다.
US Office
SW Accounting & Consulting Corp
1120 S Grand Ave, Los Angeles, CA 90015
Direct Operation
한국과 미국 양국 사무소 직접 운영.
Unified Process
동일한 기준으로 연결된 회계/세무 프로세스.
Global Support
국경을 넘는 의사결정 지원 및 보고 체계.
어떤 서비스를 받을 수 있나요?
한·미 양국 CPA 라이선스를 기반으로, 미국 진출과 운영에 필요한 핵심 업무를 유형별로 설계합니다.
미국 법인 설립·세팅
법인 설립부터 초기 운영 셋업까지.
- 형태 선택(C-Corp/LLC)
- EIN/Registered Agent 진행
- 은행 계좌 준비
- 주/연방 등록 체크리스트
C-Corp/LLC 구조 설계
투자까지 고려한 구조를 설계합니다.
- 델라웨어/캘리포니아 선택 포인트
- Cap table/주주 구조 고려
- 한국 법인/개인과의 관계 정리
- 향후 투자/세무 이슈 예방
법인 유지·컴플라이언스
연차 보고·라이선스 관리까지.
- Annual Report
- Minutes
- Good Standing
- 라이선스/사업자 갱신
오하이오 등록·산재보험(BWC)
현지 등록부터 산재보험 가입까지.
- 오하이오 주 등록(Foreign Qualification)
- 법정대리인(Statutory Agent) 지정
- BWC 산재보험(U-3) 신청
- 직접 등록 vs 미국 자회사 판단
기장·재무제표·세무 보고
한·미 보고 기준을 함께 맞춥니다.
- 월/분기 기장
- 재무제표
- 연방/주 소득세 리턴
- 한국 본사 보고용 정리(필요 시)
급여(Payroll)·원천징수·Sales Tax
급여부터 주별 세무까지 정합성 확보.
- Payroll 셋업
- 원천징수/보고
- Nexus 점검
- Sales Tax permit/리턴
운영 패키지(기장·Payroll·리포팅)
지표 중심 운영 리포트를 제공합니다.
- Bookkeeping
- Payroll
- 월간 KPI/런웨이 리포트
- 투자자/본사 보고 정리
Nexus·글로벌 세무 리스크
주별 과세 이슈를 선제 대응.
- 주별 Nexus 진단
- Sales Tax 전략
- 디지털 서비스 과세 이슈
- Cross-border reporting 관점
글로벌 확장·국제거래(Transfer Pricing)
본사-자회사 거래를 구조화합니다.
- 본사-자회사 계약 구조
- 이전가격 기본 방향
- 국제거래 비용/매출 흐름 정리
- 확장 국가 고려 체크리스트
미국 자회사 → 한국 본사 보고
자회사 숫자를 본사 연결결산에 맞춥니다.
- 미국 기장·세무 운영
- 계정 매핑·US GAAP→K-IFRS 조정
- 원화 환산·내부거래 대사
- 본사·그룹 감사인 대응
M&A·재무실사·기업가치평가
인수·매각과 투자 유치에 필요한 숫자를 대표 CPA가 직접 준비합니다. 다수의 거래 수행 경험이 있습니다.
- M&A 자문 및 인수·매각 재무실사(Financial Due Diligence)
- 기업·지분 가치평가
- 409A 목적 비상장주식 가치평가
- 투자자·본사 보고용 재무 자료 정리
회계감사·재무보고
회계감사와 재무보고 체계 정비를 직접 수행합니다.
- 회계감사 수행 및 감사 대응
- 재무보고 체계·내부 마감 절차 정비
- 본사·투자자 요구 양식의 재무제표 준비
운영 패키지는 무엇을 포함하나요?
미국 법인 운영에 필요한 기장·Payroll·세무·컴플라이언스를 월간 루틴으로 표준화해, 리스크와 누락을 줄입니다.
- 월/분기 기장(Bookkeeping) 및 재무제표(손익·대차) 정리
- Payroll 셋업·운영 및 원천징수/보고(연방·주)
- 주별 Nexus 점검 및 Sales Tax Permit/리턴 대응
- 월간 마감 체크리스트(계정정리·증빙·은행조정) 운영
- 분기별 리포트: 세금 추정(Estimated Tax) 및 일정 관리
- 본사/투자자 보고용 요약 리포트(필요 시) 제공
포함: 월간 운영 루틴(기장·Payroll·Sales Tax·일정 관리)
별도 협의: 감사(Audit), 이전가격(Transfer Pricing), 복잡한 국제거래 구조
자체 개발 운영 소프트웨어, Lantern
안정적 운영을 위한 루틴
한·미 양국 CPA 관점으로 월간 마감·세무 일정·컴플라이언스를 관리해 미국 법인 운영 리스크를 선제적으로 통제합니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
핵심 질문에 바로 답합니다.
미국 법인 설립 시 C-Corp과 LLC 중 무엇이 적합한가요?
투자 유치 계획과 지분 구조가 핵심 변수입니다. 일반적으로 투자 유치가 예정되면 C-Corp, 운영 효율과 단순 구조가 필요하면 LLC가 유리할 수 있습니다.
한국 본사와 미국 법인의 회계는 어떻게 연결하나요?
한·미 양국 기준을 동시에 고려한 계정 체계를 설계하고, 월간 리포트로 두 법인의 흐름을 하나의 기준으로 정리합니다.
Payroll과 Sales Tax는 언제부터 준비해야 하나요?
직원 채용이나 매출 발생 전에 준비하는 것이 안전합니다. 주별 Nexus 여부를 확인한 뒤 적기에 등록과 리턴을 진행합니다.
세무 신고 일정은 어떻게 관리하나요?
월간 마감 체크리스트와 분기별 세금 추정으로 일정을 관리하며, 연방·주 신고를 누락 없이 진행합니다.
CPA 상담을 어떻게 신청하나요?
한·미 양국 CPA가 상황을 빠르게 파악하고, 필요한 범위와 우선순위를 정리해드립니다. 접수 후 1영업일 이내에 담당 CPA가 직접 연락드립니다.